Официально зарегистрированный брак – это основание для получения различных бонусов от государства. Одной из таких привилегий является повышенное получение налогового вычета, за себя и за супруга. Смысл налогового вычета – при совершении больших расходов вернуть часть уже оплаченного НДФЛ. Бюджет семьи с такой помощью от государства можно пополнить на значительные суммы.
Содержание статьи
За оплату обучения
Получить образование можно на бесплатной основе (в школе, в вузе при поступлении на бюджет). Но часть людей отдают ребенка в платные школы, коммерческие вузы или на дополнительные курсы. Именно эту часть оплаты по договору оказания дополнительных образовательных услуг можно вернуть. Это социальный налоговый вычет.
Обучение собственное или ребенка должно подтверждаться фактическими документами (договором, квитанциями), плюс обязательное наличие у организации лицензии на право образовательной деятельности. Перечень широк – это детские сады, школы, детские музыкальные и художественные школы, кружки. Примеры сфер дополнительного образования – это курсы иностранного языка и повышения квалификации, автошколы.
Сумма, которая в год вернется каждому физическому лицу – 50 000 руб. на ребенка и 120 000 руб. на собственное обучение. Причем есть особенности – за детей часть уплаченной суммы получат оба родителя, за обучение жены – только она. Но если училась жена, а заплатил муж (важно правильно заполнить документы на обучение), то деньги получит он.
Официальный брак выгоден, когда жена училась, например, на курсах повышения квалификации, находясь в отпуске по уходу за ребенком.
Еще один нюанс – вычет 120 000 руб. предполагает также затраченные на лечение деньги. То есть лимит для одного взрослого на возврат уплаченных сумм на образование и лечение один.
Таким образом, за оплату музыкальной школы ребенка обоим родителям вернется максимум по 6500 руб. и по 15600 руб. мужу и жене, если оба учились.
Налоговый вычет на детей
Семьи с детьми получают заработную плату немного больше,. Потому что в зависимости от количества детей уменьшается налоговая база, с которой взимается НДФЛ. Это стандартный вид налогового вычета.
То есть ежемесячно с начисленной зарплаты каждого родителя вычитается 1400 ₽, если супруги воспитывают 1 малыша, и с оставшейся разницы взимается налог. В год родители экономят 33600 ₽.
Если воспитывают 2 детей, то не облагается 2800 ₽ в месяц, и 67200 ₽ в год. За двоих детей к возврату идет 8 736 ₽ мужу и жене. Для семей, в которых растут 3 ребенка, за третьего не облагается 3000 ₽. В год у родителей не вычитают с зарплаты 139 200 ₽, экономия на НДФЛ – 18 096 ₽ в год.
Причем расчет идет на каждого ребенка, как общего, так и от первого брака обоих взрослых. Важно, чтобы они воспитывались в официально зарегистрированной семье.
За покупку квартиры у родственника
Приобретение общей недвижимости – важный шаг для семьи. Вариантов приобрести жилье – множество. Например, купить квартиру у близкого родственника – мамы, брата, сестры. В таком случае получить имущественный вычет нельзя.
Но родственники супруга по закону не относятся к близким. То есть жене свекровь – не близкая родственница, как и мужу – сестра жены. Официальный брак позволяет подать документы на возврат, если заявляет второй супруг. Причем неважно, что в документах купли-продажи будет указан покупателем тот, кто приобретал недвижимость у близкого родственника.
Лимит – 13% от суммы покупки, максимальная сумма вычета – 2 млн руб. Если оформлена ипотека, то можно подать еще на часть уплаченных банку процентов.
За платное лечение
Социальный вид вычета включает также расходы на лечение и приобретение лекарств себе, супругу, детям.
По ряду причин бесплатная медицина не всегда оказывает необходимые процедуры. Поэтому приходится обращаться к платной помощи.
Собирая документы о тратах на консультацию врачей, сдачу анализов, обследования, покупку медикаментов, часть денег можно получить обратно. Максимальные траты, с которых государство вернет вычет, – по 120 000 руб. на лечение мужа и жены, т. е. каждый супруг получит по 15600 руб.
За покупку квартиры в ипотеку
Решение о приобретении общего жилья с привлечением заемных средств банка – серьезный шаг. Траты на такую покупку немалые. Поэтому государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на 13% от цены недвижимости или вернуть эту часть стоимости. Это имущественный вид вычета.
То есть супруги, каждый год подавая декларацию, имеют право получить 13% от стоимости квартиры плюс часть суммы процентов в пределах уплаченного НДФЛ.
Максимальные расходы на приобретение, с которых идет расчёт, – 2 млн руб. (значит 4 млн руб. на двоих) и 3 млн руб. с процентов (6 млн руб. на двоих). В год предельный лимит составляет 650 000 руб. на счет каждому, на семью – 1,3 млн руб.
Есть несколько особенностей. Неважно, сколько денег внес каждый супруг, заявить можно как по фактически потраченное сумме, так и в равных частях. И если уплаченный за прошедший год НДФЛ меньше предельного годового лимита, то деньги возвращаются в течение нескольких лет, пока он не будет исчерпан.
За покупку квартиры без оформления кредита
Похожая ситуация складывается при приобретении жилья на собственные средства. Максимальные траты на квартиру – по 2 млн руб. с каждого, обратно на счет вернется до 260 000 руб. И столько же получит супруг.
Если лимит использован не полностью (жилье стоит не 2 млн руб., а 1 млн руб.), то остаток переносится. А значит, воспользоваться им можно и для другого объекта.
